Бизнес для женщин с нуля

К сожалению даже сегодня в нашем обществе имеют место столь распространенные стереотипы и...

Как добиться успеха в бизнесе?

Наверняка никто не станет отрицать факт того, что одной из самых важных составляющих современного...

GR и инновационные технологии

Как не странно, но такой достаточно распространенный термин как «лоббизм» сегодня считается уже не...

Биржевой брокер

Профессиональным участником рынка ценных бумаг может являться физическое лицо или организация, деятельность которого заключается в непосредственной связи с функционированием фондового рынка. Для того чтобы лицо могло быть отнесено к категории профессионального и полноценного участника рынка, у него обязана быть лицензия ФКЦБ.

Работа брокераБольшая часть профессиональных участников – это коммерческие организации, которые заданы целью, получить прибыль. Но есть и другие, которые созданы специально для того, чтобы выполнять вспомогательные функция в отношении с другими участниками рынка (организаторы торговли, фондовые биржи), такие организации являются некоммерческими. В существующем Законе РФ «О рынке ценных бумаг» предусматривается семь различных видов деятельности на рынке. Один из таких видов – брокерская деятельность.

Брокерской деятельностью согласно этому же Закону считается совершение гражданско-правовых сделок с определенными ценными бумагами, представляя собой комиссионера или поверенное лицо, которые действуют строго на основании поручения или договора комиссии. Как гласит определение брокера, то исходя из него, брокер может действовать на основании двух документов: первый документ – это договор комиссии, а второй – договор поручения.

Гражданское законодательство трактует договор о поручении следующим образом. Так, на основании договора с одной стороны поверенный, совершает определенные операции за счет и от имени другой стороны, которую именуют доверитель. В результате все обязанности и права поверенного переходят в руки доверителю.

Иногда договор поручения может заключаться безвозмездно, но в случае, когда сделка заключается с брокером, доверитель выплачивает брокеру вознаграждение. Все это четко прописано в Законе, в том числе, и факт обязательной выплаты поверенному денежного вознаграждения доверителем. Еще один нюанс кроется в том, что поверенный должен в таком случае осуществлять предпринимательскую деятельность.

Второй же документ, а точнее договор комиссии, трактуется так, что если у брокера и у клиента вдруг возникает конфликт интересов, то он обязан уведомить клиента о своем существующем интересе. Такое может случиться, если, к примеру, брокер совмещает дилерскую деятельность с брокерской деятельностью. Если же брокер не уведомляет клиента о своих интересах, а клиент в свою очередь понес убытки, то это может послужить основанием к полному возмещению убытков в порядке, который предусмотрен гражданским законодательством. Убытки вынуждены возмещать не только брокеры, но и, например, строительные компании, если на объекте выявлены нарушение либо работы велись некачественно. Чтобы избежать подобного необходимо постоянное повышение квалификации в строительстве, быть в курсе всех современных веяний в отрасли и новинок на рынке стройматериалов.

Если же брокер выступает в сделке комиссионером, то он может сохранять денежные средства его клиентов на забалансовых счетах. В таком случае, все денежные средства, которые находятся на счетах, переводятся клиентом или же переходят непосредственно к брокеру после продажи ценных бумаг. Все средства брокер вправе использовать и в других целях, которые заранее определены в договоре и вести перечисления части прибыли клиенту.

На практике же, договора комиссии и поручения содержат такие условия, которые не находят прямого отражения в законодательстве, но, в то же время, и не противоречат ему. Например, можно назвать включение в договор обслуживания брокера, его возможность совершать, как их называют, сделки без покрытия.

На деле это выглядит так: продажа или покупка бумаг без покрытия позволяет заключать сделку без достаточного количества денежных средств на лицевом счете клиента, либо ценных бумаг на счете в момент, когда дается поручение. Для этого часть портфеля ценных бумаг, которой обладает клиент, блокируется, что позволяет совершить эту сделку. Такие бумаги называют гарантийным пакетом. Что именно входит в гарантийный пакет, уточняется в соглашении между сторонами. Если же у клиента возникает долг перед брокером, то он может продать часть или вообще все ценные бумаги, входящие в состав гарантийного пакета для того, чтобы погасить свою задолженность перед брокером.

Для того, чтобы брокер стал профессиональным участником на рынке ценных бумаг, ему необходимо знать специальную информацию о клиенте, которая позволит ему эффективно совершать свою деятельность. Брокер вправе запросить у своего клиента информацию о его финансовом положении или источниках, откуда берется капитал клиента. Помимо этого брокер вправе запросить информацию о руководителях юридических лиц, а также их документальное подтверждение об их полномочиях при заключении договора. Также по Закону он может запросить справку дееспособности физического лица, который является клиентом.

В обязанности брокера входит:
•    Предоставлять информацию клиенту  о возможной степени риска, который может возникнуть в конкретной сделке.
•    Брокер обязан информировать своего клиента об осуществлении его поручений по операциям, о стадии, на которой в данный момент находится заключение договора купли-продажи.
•    Совершать по поручению клиента сделки, по отношению к своим собственным дилерским операциям являющиеся первоочередными.
•    Вести надлежащий учет ценных бумаг и обеспечить сохранность им.
•    Разработка, а главное, соблюдение всех прописанных в законодательных актах правил по ведению учетных регистров.

Более того, брокер обязан вести в хронологическом порядке учет всех операций с денежными средствами своего клиента во внутреннем брокерском документе. Вся отчетность о подобных операциях не является частью общей бухгалтерской отчетности, но, в свою очередь, обязательно должна предоставляться в налоговые органы. Все средства клиентов должны быть отражены на отдельных обособленных балансах. Эти балансы обычно составляются отдельно по каждому договору с клиентом. Эти балансы каждый квартал направляются на проверку в налоговые органы.

Как указано в общих правилах, брокеры не должны осуществлять уплату и расчет налоговых платежей со средств, которые предоставил клиент, но есть свои исключения. Такие обязанности возникают в той ситуации, если клиент представляет собой физическое лицо, то есть неиндивидуальный предприниматель, или же юридическое лицо – нерезидент, если он не ведет свою инвестиционную деятельность через постоянные представительства. Брокер обязан каждый квартал представлять клиентам отчет об их операциях с ценными бумагами и движениях денежных средств. Для юридических лиц, физических лиц и индивидуальных предпринимателей, брокер, после всех обязательных платежей в бюджет, оформляет бухгалтерскую отчетность, в которой отображается информация по обособленным балансам.

После проведения рекламной кампании возникает вопрос – как именно можно оценить эффективность влияния рекламы на продвижение товара? Для этого возможно применение нескольких методов оценки эффек...
В современной России кредитные карты приобретают популярность, и пользование ими становится повсеместным. Кредитные карты приобретаются клиентом по собственной инициативе. «кредиткой» по...
Очень часто и особенно в последнее время мы сталкиваемся с такой достаточно нестандартной терминологией как «рейтинг самых явных недостатков управленцев».   И как не странно многие ру...
В теории и практике права существует такое понятие, как арест недвижимости. Он может накладываться только по решению суда. Если арест накладывается на стадии судебного разбирательства, тогда должник н...
Появилось несколько новых проектов, более узкоспециализированных, чем eBay, но действующих по схожему принципу. Etsy является площадкой для покупки и продажи предметов ручной работы. У всех мастеров...